ビジネスローンを税金滞納（未納）でも借りる方法！税金滞納に関わるマメ知識も伝授

最終更新日:2025年4月25日

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資金繰りのために融資を受けるのは、事業者にとって日常茶飯事です。

ビジネスローンを日々の運転資金はもちろん、設備投資や納税資金としても利用することができます。

しかし、すでに税金を滞納している場合はどうでしょうか。

滞納している税金を支払うために新たに借り入れすることは可能なのでしょうか。

結論から言うと、日本政策金融公庫などの公的融資、また銀行の事業融資を受けることはできません。

一方で、消費者金融などのビジネスローンの中には、税金滞納中でも融資を受けられる商品があります。

本稿では、税金未納でも借りられるビジネスローンを紹介するとともに、ビジネスローンと税金滞納に関わるマメ知識をご紹介します。

飯田道子からのコメント

ファイナンシャルプランナー

税金を滞納している場合は、どこから借りられるのか、経営者にとっては気になるポイントですよね。銀行系では借り入れは難しいのですが、ノンバンクの場合は、借り入れできる可能性があります。

とはいえ、あくまでも審査に通らなければ借りられません。借りたお金は有効に使い、翌年度からは計画的に納税資金を準備することを心がけて下さい。

大峰FP事務所代表

執筆者田中裕晃

京都市出身、京都府立大学　文学部史学科卒業、京都府立大学大学院　文学研究科史学専攻博士前期課程修了（文学修士（歴史学））、大手賃貸仲介業者に就職、新人賞獲得。店長職を経験後、売買仲介業者として独立。その後、株式会社大峰の代表取締役に就任、大峰FP事務所を開設し、現在に至る。

ファイナンシャルプランナー
監修者飯田道子
金融機関勤務を経て1996年FP資格を取得。
現在は各種相談業務のほか、セミナー講師、執筆活動、独立支援などを活動は多岐に渡る。
どの金融機関にも属さない独立系FPとして、金融・保険情報が得意。
また海外移住の相談などにも対応しており、特にカナダや韓国への移住支援などを行っている。
「宅建資格を取るまえに読む本」「貯める！儲ける！お金が集まる94の方法」「介護経験FPが語る介護のマネー&アドバイスの本」「テラー必携‼ あなたのファンを増やす魔法の質問」などの著書もあり。
株式会社エイチームライフデザイン
編集者イーデス編集部
「ユーザーが信頼して利用できるWEBメディア」を目指す編集部チーム。実際のユーザーの声や業界知識の豊富な専門家の協力を得ながら、コンテンツポリシーに沿ったコンテンツを制作しています。暮らしに関するトピックを中心に、読者の「まよい」を解消し、最適な選択を支援するためのコンテンツを制作中です。

■書籍
初心者でもわかる！お金に関するアレコレの選び方BOOK

■保有資格
KTAA団体シルバー認証マーク（2023.12.20～）

■許認可
有料職業紹介事業（厚生労働大臣許可・許可番号：23-ユ-302788）

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税金未納でも借りられるビジネスローン
ＡＧビジネスサポート
トミンシンパン

税金滞納でも借りられるビジネスローンはノンバンク系のみ！

ビジネスローンは納税資金としての利用も可能
ビジネスローンを納税資金として借りる目安

ビジネスローンで納税資金を借りるメリットとデメリット

ビジネスローンで納税資金を借りないためには

まとめ

税金未納でも借りられるビジネスローン

まずは税金未納でも借りられるビジネスローンを2つご紹介します。

ＡＧビジネスサポート

アイフルグループの中で事業者向けのローンを取り扱う会社です。

ビジネスローンのほか、不動産担保ローンやファクタリング、診療報酬担保ローンといった商品があります。

ビジネスローンは担保、保証人不要で（代表保証除く）、審査から融資実行までのスピードが速いのが最大の特徴です。

借入金利	年3.1％～18.0％
無利息期間	ー
融資時間	最短即日※

おすすめポイント

法人・個人事業主専用
まとまった資金繰りの際に！
無担保・無保証で自由に借り入れ！

※申込時間帯によっては対応できない場合あり

トミンシンパン

無担保・保証人なしで500万円まで利用できる「ビジネス500」をはじめ、医師・歯科医師限定の商品「プレミアム1000」、診療報酬担保型の「メディカル」などがメインです。

そのほかにも、不動産担保ローンや売掛債権担保ローン、手形・でんさい割引など幅広い商品を取り扱っています。

新規借り入れは最短3日で融資が受けられます。

上記2社は、公式サイト内に税金滞納中でも借り入れできる可能性についての表記があります。

これ以外のビジネスローンについても借り入れできる可能性は十分にありますが、その見分け方については次項以下でご説明します。

税金滞納でも借りられるビジネスローンはノンバンク系のみ！

税金滞納中に借り入れできるビジネスローンは、基本的に消費者金融などのノンバンク系ビジネスローンに限られます。

前提として、税金を滞納しているというのはどこでバレるのでしょうか。

例えば、ローンを滞納した場合、個人でも法人でも信用情報に滞納情報が登録されます（いわゆるブラックというヤツです）。

融資審査では信用情報を必ずチェックされますので、信用情報にキズがある（延滞中、債務整理など）と新規の貸し出しは不可とされてしまいます。

一方、税金の未納・滞納は信用情報に登録される項目ではありません。

つまり、信用情報を見ただけでは税金を滞納しているかどうかということが分からないのです。

しかし、日本政策金融公庫などの公的融資や銀行・信用金庫では、税金を滞納していると新規の借り入れができません。

というのも、融資審査時、あるいはローン契約時に未納の税金がないことの証明書である「納税証明書（その３）」の提出が求められるからです。

法人の場合、納税地所轄の税務署で納税証明書を取得しますが、税金未納の状態では「納税証明書（その３）」は発行されません。

取得できないということは公庫や銀行に提出できないということになりますので、審査が進まなくなるということです。

また、何故提出できないのか聞かれたときに「滞納しているから」と答えると、そのまま審査アウトになるでしょう。

反対に、納税証明書の提出が不要であれば、税金の滞納は基本的にバレないということになります。

「基本的に」と申し上げたのは、滞納期間が長く所有物件が差し押さえられていると、そこからバレる可能性もあるからです（不動産担保ローンの場合など）。

税金滞納中でも借り入れ可能なビジネスローンを見分けるポイントとして、納税証明書の提出が求められているかどうか、ということに注意してください。

求められている場合は不可になることが多く、そうでない場合は借入できる可能性があるということです。

ただし、必要書類に「その他状況に応じて」と記載があるケースでは、追加資料として納税証明書の提出を求められる可能性もあります。

＼こんなリアルな声、あります／
37歳男性・配管工事業・愛知	41歳女性・カフェ経営・大阪	33歳男性・中古車販売業・福岡	29歳女性・ハンドメイド作家・静岡	48歳男性・映像制作会社経営・東京	36歳男性・個人タクシー・札幌	43歳女性・ネイルサロン経営・福岡	31歳男性・農業（桃農家）・山梨	52歳男性・印刷業・東京	38歳女性・Web制作フリーランス・奈良	35歳男性・アパレルEC運営・兵庫	45歳男性・中古バイク店経営・栃木	39歳女性・ヨガインストラクター・神奈川	50歳男性・リフォーム業・千葉	42歳男性・居酒屋経営・名古屋
税金の支払いが遅れた途端、銀行の融資は全滅…。ノンバンクに救われたのが本音です。	赤字ではなかったのに、滞納があるだけで審査NGって…現実は厳しいですね。	正直、ノンバンクは怖い印象があったけど、税金滞納中でも門前払いされなかっただけありがたい。	創業したばかりで資金が足りず、税金を後回しに…。ノンバンクの柔軟さに救われました。	税金関係で断られたあと、ビジネスローンに詳しいFPからノンバンクを教えてもらいました。	恥ずかしい話だけど、納税に手が回らず…。ノンバンクが唯一の選択肢でした。	税金滞納してた時に『それでも大丈夫ですよ』って言われて、思わず泣きそうになりました。	農閑期に現金が尽きて税金払えず…。地銀じゃ無理でも、ノンバンクが助けてくれた。	滞納してたら銀行は無視。でもノンバンクはちゃんと話を聞いてくれた。	確定申告後の税金が想像以上で…。ノンバンクにしか頼れなかった。	銀行から『税金払ってから来て』と言われ、いや、それができたら来てないわ…と思った。	資金繰りの悪化で税金が遅れたら、銀行も融資ストップ。ノンバンクしか頼れない構造って不健全だよね。	滞納分をまとめて払うには借りるしかなかった。審査が柔軟なノンバンクに感謝してます。	もうダメだと思ったけど、ノンバンクに一筋の光がありました。正直、助かった。	税務署からの督促で心が折れそうになったけど、ビジネスローンの相談をして気持ちが前向きに。

飯田道子からのコメント

ファイナンシャルプランナー

税金を滞納していてもお金が借りられるのは、いわゆるノンバンクと言われて消費者金融などです。その理由は、納税証明書の提出が求められないからです。納税証明書は、まさに税金を納めたことを証明する公的な書類。

ノンバンクでは、基本的に提出は求められませんが、場合によっては提出を求められることもあります。その場合は、借りられないこともあり得ます。

ビジネスローンは納税資金としての利用も可能

ビジネスローンの利用目的は、事業資金であれば基本的には自由とされている商品がほとんどです。

運転資金はもちろん、設備投資に使うことも可能ですし、納税資金に充てることも可能です。

先にご紹介したビジネスローンであれば、滞納中の税金の支払いに充てるという名目で申し込むことも可能でしょう。

自己申告する必要はありませんが、少なくとも資金用途として納税資金と記載することについては問題ありません。

ただし、ここで言う「税金」とは、事業に関する税金に限られます。

例えば個人事業主であれば事業税、消費税（地方消費税を含む、以下同じ）、源泉所得税、事業に使用している土地建物の固定資産税を指します。

所得税、住民税、復興特別所得税は事業に関する税金ではないのですが、個人事業主の場合はそこまで厳密に分けられませんので、本人名義のものなら大丈夫でしょう。

法人の場合は法人税、法人住民税、法人事業税、消費税、源泉所得税、法人所有物件の固定資産税などです。

法人名義でビジネスローンを借りて、代表者個人の固定資産税や相続税を払うのは目的外利用になりますので、発覚した場合契約違反で一括返済を求められる可能性があります（相続税は相続税用の納税資金と言うことでビジネスローン以外でも借りることができます）。

もちろん他人名義の税金の支払いも目的外になりますので注意してください。

固定資産税が払えないとどうなる？払えないときの対処法を解説

ビジネスローンを納税資金として借りる目安

納税資金をビジネスローンで借りる場合、いくらくらい借り入れするのが妥当なのでしょうか。

例えば、滞納している税金が100万円だとします。この場合、100万円の借り入れが正解だと思いますか？

答えは、「わかりません」。

というと顰蹙を買いそうですが、実際問題この情報だけでは判断できないというのが実情です。

借り入れの目的が「滞納している税金を支払うこと」であったとしても、税金の支払いに窮している状況では他の運転資金がおそらく回っていないのではないでしょうか。

事業経営において税金は最大の費用です（会計上の勘定科目など厳密な話は置くとします）。その税金も含めた支払いに耐えうるだけの余力（キャッシュ）が必要です。

仮に上記の例で、滞納中の税金以外に直近で支払わなければならない買掛金や未払い金が100万円あったとすれば、少なくとも200万円は必要であるということになります。

キャッシュのイン（入金）とアウト（出金）のタイムスケジュールをしっかり管理することによって、どのタイミングでどれくらいの借り入れが必要かということが分かります。

滞納を早く解消したいという焦りがあったとしても、納税資金という一点のみで判断しないように心がけましょう。

なお、税金の種類や支払い時期については次の表をご確認ください。

●個人事業主の支払う税金の種類や時期
種別	支払い時期	注記
所得税	確定申告時（2月15日～3月15日）	前年分を支払う
住民税	6月、8月、10月、1月の末日までの4回払い一括納付は6月末まで	前年分を支払う
事業税	8月、11月の2回払い一括納付は8月末まで	前年分を支払う
消費税地方消費税	3月31日	前年分を支払う
固定資産税都市計画税	4月、7月、12月、2月の4回払い一括納付は4月末まで	1月1日時点の所有者が払う
源泉所得税	7月10日、1月20日	1～6月分は７月に、7～12月分は１月に支払う

●法人の支払う税金の種類や時期
種別	支払い時期	注記
法人税法人市民税法人事業税	確定申告時（事業年度終了の日の翌日から2か月以内）	前期分を支払う
消費税地方消費税	確定申告時	前期分を支払う
固定資産税都市計画税	4月、7月、12月、2月の4回払い一括納付は4月末まで	1月1日時点の所有者が払う
源泉所得税	7月10日、1月20日	1～6月分は７月に、7～12月分は１月に支払う

中間納税の要件に当てはまる場合は、それぞれ中間納税が必要になります。源泉所得税は会社の規模によって毎月支払いになることもあります。

また、口座振替を利用している場合は支払い時期が若干ズレますのでご注意ください。

源泉所得税や消費税は事業者が負担しているのではなく、それぞれ源泉所得税を差し引かれる人、商品やサービスを受ける人が負担しているのですが、事業者が一旦預かって納付する間接納税です。

法人税などは赤字の場合ほとんどかかりませんが（均等割のみ）、源泉所得税や消費税は黒字赤字にかかわらず支払わなければなりませんので、とくにキャッシュの確保には気を付けたいところです。

飯田道子からのコメント

ファイナンシャルプランナー

納税資金を確保するのを忘れてしまう、別の資金に充当してしまう理由としては、いつ支払うのかを把握できていないことが原因です。個人事業主、法人によって支払う税金の種類は違っていますし、支払うタイミングも違っています。

一覧表で確認をし、自分が支払わなければならない税金の期日を知っておき、計画的に納税資金を確保するようにしましょう。

ビジネスローンで納税資金を借りるメリットとデメリット

ビジネスローンで納税資金を借りるメリットとデメリットに関して説明していきます。

メリット

キャッシュが不足していても納税できる
キャッシュを減らさずに納税できる

デメリット

利息が発生する

ビジネスローンで納税資金を借りること自体に問題はありません。それよりも税金を滞納する方がより状況は悪いでしょう。

公庫融資や銀行融資の方がノンバンクのビジネスローンより有利な条件で借り入れできますが、前者は税金を滞納していると利用できないということは既にご説明の通りです。

もしも税金を滞納しているのであれば（あるいは滞納しそうなのであれば）、ビジネスローンで借入をして納税した後、可能であればより有利な銀行融資などでの借り換えを考えてもいいでしょう。

もちろん、銀行融資などの方がノンバンク系のビジネスローンより審査が厳しいということも看過できませんが、いずれにせよ借入金で納税をした上で経営を立ち直らせることが大切です。

＼こんなリアルな声、あります／
32歳男性・軽貨物運送・埼玉	46歳女性・飲食店経営・新潟	30歳男性・映像クリエイター・東京	39歳女性・オンライン講師・京都	50歳男性・理容店経営・大阪	28歳女性・輸入雑貨店・長野	44歳男性・中古家具販売・熊本	35歳女性・ベビー用品EC運営・神奈川	47歳男性・電気工事業・宮城	31歳男性・小規模製造業・岐阜	42歳女性・イベント企画業・兵庫	37歳男性・ITフリーランス・東京	40歳女性・美容院経営・鹿児島	34歳男性・クラフトビール製造・広島	51歳男性・清掃業・東京
納税しておかないと取引先に迷惑かけるから、資金調達して一括返済。信用は守れた。	利息は高めだけど、滞納による延滞金よりマシと割り切って借りました。	納税できたことで事業継続が可能に。精神的にもかなり楽になった。	返済のことを考えると怖かったけど、延滞よりはマシという気持ちで踏み切りました。	税務署に相談しても厳しいだけ。融資で一括納付できて、督促が止んだのは大きかった。	確定申告の後に思わぬ納税額…。悩んだ末にビジネスローンで納付。おかげで信用失わずに済んだ。	金利はネックだけど、税金を滞納したままよりは信用的にプラスだと思ってる。	デメリットは返済負担。でも、滞納して社会的信用が落ちるほうが痛い。	納税ができてホッとした。借りてまで払う意味、今回よく分かった気がする。	一時的な融資で立て直せたので、長期的に見れば意味ある借入だったと感じてる。	税務署に睨まれるより、ローンの利息を払う方がまだ健全。	正直、借金に抵抗はあったけど、納税で信用を守るための必要経費と考えた。	支払うことで胸を張れるし、スタッフにもいい影響を与えられたと思う。	納税できなければ取引停止の危機。借りるリスクより、払えないリスクの方が大きいと判断しました。	借入は慎重になるけど、税金滞納はもっとダメ。どっちを取るかだね。