ふるさと納税の年末調整の方法と、どこからお金が返ってくるのかが知りたい

新田 真由美

2023-12-12

バーボンサムライ様 お問い合わせいただきましてありがとうございます。 ふるさと納税についてのご質問ですね。 ①確定申告が不要のケース 会社員の方の場合、 寄付した自治体が5自治体以内で、医療費控除などの確定申告をする必要がない方の場合、「ワンストップ特例の申請」という手続きをすると、確定申告をしなくても、翌年の住民税から税金が控除されます。 「ワンストップ特例の申請」は、「ワンストップ特例申請書」を翌年の1月10日までに寄付をした自治体に提出します。 「ワンストップ特例申請書」は、寄付をした自治体から「寄付金受領証明書」と一緒に郵送されますが、自治体や総務省のホームページでもダウンロードできます。 ②確定申告が必要なケース 会社員の方が5つ以上の自治体に寄付をしたり、医療費控除などの理由で確定申告をする場合は、ワンストップ特例制度は利用できません。 確定申告で、ふるさと納税の寄付金控除の手続きをすることになります。 確定申告をすると、所得税が還付され住民税の控除を受けることができます。 ③ふるさと納税の上限の金額 ふるさと納税ができる上限額は、総務省のホームページや各ふるさと納税サイトのシミュレーションで確認できます。 年収が700万円くらいで扶養する家族がいない方の場合、約108,000円が上限の金額です。 ただし、ふるさと納税の上限の金額は、住宅ローン控除や生命保険料控除、生命保険料控除などの様々な控除の金額によって異なりますので、前年の源泉徴収票をもとに具体的にシミュレーションすることをお勧めします。 ④ふるさと納税の税金はいつ帰ってくる？ 「ワンストップ特例」を利用した方は、翌年の住民税から税金を差し引くことになります。 確定申告をした方は、所得税から税金の還付と住民税から税金の控除があります。 以上、拙いアドバイスですが、お役に立ちましたら嬉しいです。 参考：総務省ふるさと納税ポータルサイト「ふるさと納税のしくみ」 https://www.soumu.go.jp/main_sosiki/jichi_zeisei/czaisei/czaisei_seido/furusato/mechanism/deduction.html

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